Que representa l'efectiu a la mà

Diners en efectiu a la mà és un recursos necessaris a les necessitats actuals de l'empresa, així com els fons, que provenen de diferents fonts per a diferents propòsits. La vida útil d' aquests recursos i el seu nombre al permesa la caixa (límit) es determina d'acord amb un contracte amb l'empresa bancària de servir.

Diners en efectiu en trànsit que fa als recursos que es posen a l'olla pels col·leccionistes, agències de comunicació o al caixer del banc nit. Aquests recursos es troben al final del mes (període de l'informe) no s'acredita al compte de l'empresa i no es confirmen per un estat de compte bancari. Alhora, comptabilitzar les transaccions en efectiu els eximeix dels recursos de la forma de la inscripció a la seva costa.

A més del compte principal de l'empresa es poden sotmetre a diverses comptes de dipòsit, servei de la banca. Una empresa pot tenir un compte bàsica en moneda estrangera i un nombre de comptes en moneda estrangera. Es poden utilitzar, per exemple, per convertir.

Comptabilització de diners en efectiu (a la taquilla en particular) assoleix diverses metes. Aquests inclouen, en particular, inclouen:

1. El seguiment sistemàtic del moviment, l'estat, el lliurament oportuna dels diners.
2. Evitar la presència de residus en excés del límit a la taquilla.
3. El control sobre l'ús de destinació dels fons.
4. l'execució oportuna i competent del moviment de diners.
5. La formació de la responsabilitat financera (per als diners) i control sistemàtic de les activitats de les persones investides de responsabilitat financera.
6. La supervisió de la plenitud de l'oferta monetària i la prevenció de l'assignació de recursos.

Per dur a terme la tasca en l'últim punt de la comptabilitat dels fons (en efectiu inclòs) proporciona un inventari (generalment un cop al mes). Aquesta mesura s'utilitza en els termes i dins dels límits establerts per la llei.

Fons refereixen generalment a dipòsits, diners en efectiu, diners en la moneda, assentaments i altres comptes bancaris.

La implementació d'aquestes o altres operacions amb aquests recursos és possible sota certes condicions. Així, els agents econòmics han ordenat el caixer. Per dur a terme les respectives operacions de la planta han de ser aïllats i aïllats sala especial. Es va dur a terme la recepció, distribució i emmagatzematge temporal d'efectiu. Els líders de les entitats de negoci són responsables dels equips de la caixa registradora, la protecció de diners. En l'administració de l'empresa també és responsable de la seguretat de pagament contra reemborsament i el lliurament al banc.

Totes les operacions que impliquen despeses i recepció de diners en efectiu, denominats, respectivament, les transaccions en efectiu. L'ordre de la seva conducta va ser aprovat pel Banc Central. De conformitat amb les disposicions establertes regles de retenció d'efectiu, transaccions, vigilància de la conducta, comptabilitat dels fons a la taquilla. D'altra banda, la seguretat és efectiu assegurat i el seu ús correcte. La responsabilitat pel compliment de les normes imposades a l'administració de l'entitat i els caps de certs departaments (departament de finances, departament de comptabilitat).

D'acord amb aquestes regles, tindrà un registre d'efectiu en caixa de l'empresa. Això estableix certs límits a la quantitat de recursos financers. L'oficina de l'empresa no ha de contenir més efectiu del que és establert per les normes. Els límits per als residus i destinació dels ingressos són fixos en consulta amb la direcció del banc.

Comptabilitat dels fons a la caixa registradora, d'acord amb els procediments establerts. A les empreses proporciona una posició especial, associat a l'execució de les operacions rellevants amb les finances. El caixer és materialment responsable, les seves funcions inclouen la salvaguarda dels valors assignats a aquesta.