Documents efectiu: disseny, verificació, emmagatzematge. El procediment de registre de documents de caixa primàries

instruments d'efectiu són títols, que s'elaboren en relació amb el moviment de fons de persona jurídica o empresari individual. Les seves formes aprovades pel Comitè Estatal d'Estadística. Considerem el més documents efectiu pot utilitzar l'empresa.

ordres

Actuen com a documents de caixa primaris. Les comandes poden ser entrant o consumibles. En primer lloc sol·licitar l'admissió de diners en efectiu. Expedida per tal de crèdit una còpia del comptable i haurà de ser signat per Ch. comptador o un funcionari autoritzat per fer-ho. En absència dels funcionaris competents que aprovin els documents de caixa principal és el cap de la persona jurídica o el mateix empresari individual directament. Rebut al lliscament de crèdit ha de ser signat per les persones autoritzades (comptador) i el caixer, certificats per un segell (segell). A més, es registra en el registre corresponent. Un rebut es proporciona al subjecte, qui es va lliurar els diners. Directament l'ordre de crèdit roman en el càrrec. La despesa de paper plena de retirada d'efectiu. No cal dir, documents elaborats en efectiu en el cas ara que les formes tradicionals de processament de la informació, i els fons de Tues. Relliscada de la jubilació, com la recepció, publicat en 1 còpia. També ha de ser acceptat per les persones autoritzades i estar inscrit en el registre corresponent.

farcit

Com fer documents de caixa descrits més amunt? Ompliment de la següent manera:

1. A la "base" es diu transacció comercial.
2. A la columna "Incloent el" posar l'import de l'IVA. Els seus números de registre. Si els serveis, béns o treball no es grava, els "exclosos" punt de la línia.
3. A la "Aplicació" ha d'aparèixer i altres documents d'acompanyament, amb dates i números de la seva compilació.
4. El "crèdit, codi de subdivisió" columna es posa la designació apropiada de la divisió estructural, representant fons.

registre

documents de caixa han de ser considerats en un diari especial. Es va registrar com rebuts comprovants de desemborsament i / paper al seu lloc. Aquest últim, per exemple, inclouen nòmina, aplicació per a l'emissió de fons i altres comptes. En aquest cas, cal assenyalar que els comprovants de desemborsament, que estan equipades amb els estats de pagament i liquidació dels salaris i altres equiparat a ell imports que s'han de registrar després d'emetre els pagaments.

llibre de caixa

S'utilitza per registrar l'emissió i recepció de diners en efectiu. El llibre està numerada, segellada i encadenar, que es col·loca a l'última pàgina. Aquí és un registre que indica el nombre de fulles. En l'última pàgina ha de ser signat per Ch. comptador i director de la companyia. Cada pàgina del llibre es divideix en dues parts iguals. Un (el linovkoy horitzontal) ha de ser omplert com el primer, l'altre - com una segona instància. Aquesta última està feta de la part posterior i el costat davanter, l'ús de paper de carboni. Les dues còpies estan numerades amb un nombre. La primera es troben en el llibre, i el segon - llàgrima. Aquest últim actua com a documents de comptabilitat de caixa. Fins al final de les operacions, que no es desprenen per al dia actual. Les entrades comencen a la part frontal de la primera instància, després de la línia "Saldo a l'inici del dia." Abans d'omplir la necessitat de doblegar la làmina al llarg de la línia de separació. part tallada d'aquesta manera col·loca sota el que està en el llibre. Per introduir la informació següent la "transferència", una banda de tall es superposa a la part frontal de la segona instància. Continuar la gravació en el revers de la part inseparable linovke horitzontal.

documents addicionals

Les transaccions en efectiu poden ser gravades en diversos papers. Com un d'ells, per exemple, advoca informe d'avanç. S'utilitza per donar compte dels fons, que són emesos a les persones responsables per la comissió de les despeses administratives. Com un component d'aquests documents? Les transaccions en efectiu del tipus tenen en compte entitat directament responsable i el comptador. Els informes de despeses s'han d'establir en paper o mitjà llegible per màquina. Fent documents de caixa es porta a terme estrictament d'acord amb les regles. Cada formulari és omplert en una còpia. Al revers es persona responsable s'especifica una llista de documents que confirmen les despeses incorregudes. Aquests inclouen, per exemple, inclouen el certificat de viatge, coneixements d'embarcament, xecs, rebuts i així successivament. També indica l'objecte de la quantitat dels costos. Paper, que s'adjunta a l'informe, ha de numerar en l'ordre en què apareixen. Comproveu instruments d'efectiu es porta a terme els empleats de la comptabilitat. El personal, en particular, de control de la despesa objectiu portat significa integritat dels vals de paper, i l'exactitud de la seva omplert càlcul de sumes. A la part posterior de les despeses especificades es tenen en compte, compta amb el dèbit dels quals estan escrits.

matisos importants

Els elements essencials que es relacionen amb la moneda estrangera (p. 1a a la part frontal de la columna, i 6 i 8 al revers) s'han d'omplir només en el cas en què la persona responsable rep fons no en rubles. informe de despeses després de la prova ha de ser aprovat pel director o la persona autoritzada per ell. Només llavors es pren al compte. Si la bestreta ha estat utilitzada no és plenament responsable la persona que perd la resta a la caixa. Al mateix temps ple de rebut de pagament d'entrada. D'acord amb la informació de l'informe aprovat que portin dèbit.

registre de nòmina

Fent instruments d'efectiu es porta a terme en el càlcul i el pagament de salaris als empleats. La comptabilitat és el full corresponent a una peça. Salari es calcula d'acord a la informació present a la documentació principal de comptabilització del temps efectivament dedicat a treballar i així successivament. En la línia "meritats" representa la quantitat d'acord amb els tipus de pagaments de la nòmina. També va deixar altres ingressos (beneficis materials i socials), sempre que l'empleat pagat a costa dels beneficis de l'empresa i que s'inclouran a la base imposable. Al mateix temps que es porta a terme el càlcul de les deduccions dels salaris i el previst per a l'emissió d'una mà del treballador. sufocar la quantitat total a la portada de la declaració, que ha de ser pagat als empleats. Cap de l'empresa ha de signar l'autorització per emetre salari. En la seva absència, el document emès per un empleat autoritzat. Al final de comptes sufocar la quantitat dipositada i salaris pendents. Al final del període establert per al pagament dels fons als empleats, amb els noms dels empleats no van rebre els diners a la caixa 23 es col·loca marcat "dipositat". D'acord amb la quantitat emesa és full de retir. Nombre i data d'envasat s'especificaran en l'assentament i la nòmina en l'última pàgina.

Ajuda-informe

El document d'errades contraresta KKM i els ingressos per torn (un esclau. Dia). Help-un informe completat en 1 còpia diària. Caixer ha de signar i lliurar el director (del cap). Al mateix temps ple de rebut de pagament d'entrada. En les petites empreses, els diners serà directament col·lectors. Quan la transferència d'efectiu ple documents bancaris en efectiu corresponents. Els ingressos per torn (un esclau. Dia) s'estableix d'acord amb els indicadors de totalitzadors al principi i al final del dia. En aquest cas, la quantitat deduïda va tornar als clients pels xecs no utilitzats. ingressos instal·lats van confirmar els caps de departament. La col·locació de senyals a través de la declaració d'un caixer principal i gerent. Ajuda-un informe serveix com a base per a l'elaboració del consolidada "informació sobre les lectures del mesurador CMC i els ingressos de l'empresa."

diari caixer

Aquest document cal tenir en compte el flux de caixa i l'arribada de cada empresa CMC. La revista també serveix com el control i registre de les lectures dels comptadors informe. Aquesta cadena document junts, numerada i ratificat pel Capítol. comptador, cap de l'empresa, així com un inspector d'Hisenda. La revista és també el segell de l'empresa. Totes les entrades caixer fa cada dia. L'ordre de registre dels documents de caixa no permet ratllades i taques a la revista. Totes les correccions es faran consistent i signatures de les persones autoritzades certificades. En el cas de les indicacions de coincidència que es registren per al torn actual a l'inici dels treballs. Aquestes dades han de ser certificats per les firmes de la caixera i el director en funcions. En la línia 15 indiquen les quantitats que s'introdueixen pel client xecs retornats. La informació d'aquesta es pren l'acte corresponent. En la mateixa columna indicar el nombre de pàgines impreses durant el torn de zero xecs. Al final de la jornada de treball de l'operador genera un informe de resum per a un canvi i amb ell la pèrdua dels ingressos. Els components del rebut de pagament-in. Una vegada que es retira la lectura del mesurador, comprovar la quantitat real dels ingressos, es realitza una entrada al diari. Es confirma per les firmes del cap (l'administrador de torn), caixera d'alt nivell i suport al client. En cas d'una discrepància entre les quantitats indicades per a la cinta de control i la quantitat de producte està formada diferències detectat raó. L'excés o l'escassetat observada del diari escrit a la fila corresponent.

Les dades sobre les lectures dels comptadors i els ingressos PFC

S'utilitzen per generar un informe de resum per al torn actual. Aquestes dades serveixen com a suplement per ajudar caixer compilat diària. Per obtenir informació sobre les indicacions i els ingressos són generats en un sol exemplar. Juntament amb els consumibles i bo de rebut, informes certificat caixers es transmeten a l'empresa de comptabilitat per al següent torn. Els documents de caixa de mostra, d'acord amb les lectures dels comptadors, al principi i al final de cada jornada de treball per CMC van canviar procedeix de càlcul. Alhora, entre altres coses, la distribució dels seus serveis. Aquest últim ha de ser confirmada per les signatures dels caps. Al final d'una taula completa mostra els resultats en les lectures dels comptadors de CMC, i se sumen els ingressos de l'empresa de la distribució dels fons per departament. De conformitat amb els actes especificats quantitat total de diners que s'ha emès als clients per xecs retornats per ells. Aquesta quantitat disminueix els ingressos totals. La informació ha de ser signat per un caixer sènior i director de l'empresa.

Recomanacions sobre com omplir

En fer un documents de caixa han de seguir els procediments establerts per disposicions normatives legislatives i d'un altre tipus. A més, hi ha algunes regles bastant simples que evitin errors en la paperassa:

1. La quantitat de paraules que sempre ha d'especificar el format de majúscules. Penny quan se li permet gravar els números. Per exemple: Divuit mil rubles 10 copecs.
2. El paper pot ser omplert d'ambdues mans i l'ús de mitjans tècnics (un ordinador, per exemple).
3. Regles permeten la informació correcta en els documents de caixa. No obstant això, cal observar una sèrie de requisits. entrada incorrecta ha de ser acuradament titllat per una línia. A prop o (si és possible) sobre ella indica la informació correcta. Aquí cal fer una postdata: "Alteració", "ponches vàlid" o "veritable". Al costat d'aquest registre ha de ser signat per Ch. comptador i el cap de l'organització (o un empresari individual).
4. En presència de taques, ratllades, passant per alt els "primers" i altres mètodes similars de correcció document es considera vàlid.

regles addicionals

documents de caixa d'emmagatzematge, de conformitat amb la legislació vigent es porta a terme durant 5 litres. El càlcul d'aquest període comença l'1 de gener de l'any següent a la finalització d'un període d'oficina. Aquesta regla es considera que és comú. Per registre de nòmina és una ordre especial. Si els empleats no són comptes personals, aquests valors estan continguts en la companyia durant 75 anys. Al final d'aquest període, es permet que tota la documentació per transferir a l'arxiu o destruir, si en ell no hi ha plets, litigis o controvèrsies. Quan es treballa amb els papers necessaris per observar les regles següents:

1. documents de formació de grapes s'han de dur a terme per a cada dia com a molt tard el pròxim negoci o primer cap de setmana.
2. Abans de la transferència de valors en els arxius de l'inventari s'ha de fer.
3. Control de els casos de formació fetes o caixers, o el supervisor directe de l'empresa.
4. En el procés de cosir el paper recollit en l / comptes numèriques (primera dèbit, a continuació, - en el préstec).

La responsabilitat per la seguretat dels documents de caixa recau en el cap de la companyia. En els casos en què les regles anteriors a la sanció administrativa violador en forma de sancions monetàries es poden aplicar. import de la multa es fixa d'acord amb les normes de la legislació.

conclusió

Conservació dels documents considerats efectiu de treball prou responsable. En completar els valors han de ser abordat amb gran responsabilitat. documents de caixa s'utilitzen en la síntesi d'una varietat de dades, generació d'informes de comptabilitat. En aquest sentit, els errors comesos en els primers passos de les operacions de fixació poden conduir a serioses distorsions en els treballs finals. Un empleat que és nomenat responsable de l'execució de documents de caixa, ha de posseir el coneixement i l'experiència apropiada. Cal recordar que tots els papers, que omple l'operador, són revisats per funcionaris d'alt nivell i aprovats pel cap de la companyia. S'ha de prestar especial atenció a la inscripció dels documents. Les entrades en revistes i llibres s'han de fer de manera oportuna d'acord amb les regles. Atès que els documents d'efectiu utilitzat en la preparació d'informes, tots els canvis en ells es duen a terme en estricte ordre. L'incompliment de les normes establertes pel paper perden el seu poder, i la informació en ells no pot ser utilitzada per l'empresa en el treball administratiu addicional.