L'anàlisi de la solvència de l'empresa: només sobre el complex

Cada empresa s'enfronta tard o d'hora, amb la necessitat de prendre una certa quantitat del préstec per assegurar que les activitats actuals, per comprar equips costosos o per a qualsevol altre propòsit. És evident que no totes les empreses han de donar crèdit - empreses difereixen en alguns indicadors que caracteritzen l'empresa i la quantitat de risc la fiabilitat en el subministrament de crèdit. En aquest article anem a parlar de que l'anàlisi de la solvència de l'empresa i com es gasta.

Préstec sempre s'associa amb cert risc, perquè sempre hi ha una probabilitat de fallada a tornar els diners al deutor. Per tal de minimitzar aquest risc, les grans institucions financeres, abans de donar un préstec d'una empresa en particular, van dur a terme l'anomenat anàlisi de crèdit de l'empresa per avaluar la viabilitat de proporcionar diners en el deute de la companyia. una decisió sobre la concessió o no prestació del préstec basat en els resultats de l'anàlisi, també és possible decisió de canviar els termes del préstec - canviar l'import de la taxa d'interès, el venciment del préstec.

Anàlisi de crèdit es pot dur a terme no només externament sinó també internament. Analitzar la solvència és possible i necessari, ja que li permet predir per endavant la decisió dels bancs i, per tant preveure si o no pot esperar per atreure recursos externs. Aquest procediment es porta sovint a terme l'auditoria de l'empresa, ja que escriure en les seves opinions sobre l'estat dels assumptes de l'empresa.

Des del punt de vista de l'organització d'anàlisi de crèdit pràctica és el càlcul d'alguns paràmetres bàsics sobre la base dels valors dels quals, i format una opinió sobre la possibilitat de l'empresa per obtenir un préstec:

1) La relació de "Volum de vendes / actius corrents" - aquesta relació mostra el grau de rotació i, en conseqüència, l'eficiència de l'ús dels actius circulants de l'empresa. Com més gran sigui la xifra - la manera més efectiva les activitats de l'empresa es basa, per tant, més fiable és com deutor.

2) La relació de "Volum de vendes / patrimoni" - caracteritza l'eficiència de l'ús del capital autoritzat de l'empresa. Un cop més, com més gran sigui el valor d'aquest índex, més alta és la solvència de l'empresa.
Si l'anàlisi de solvència d'una empresa es porta a terme "amb promptitud", de vegades limitat a les dues figures esmentades anteriorment. No obstant això, aquest enfocament - un camí segur al fracàs, a causa que una anàlisi completa inclou la consideració dels altres tres índexs:

3) La relació de "deute a curt termini / Patrimoni" - caracteritza el grau de cobertura de l'empresa per al seu deute de capital. Com més baix sigui la proporció, més fàcil serà l'empresa per pagar als seus creditors.

4) La relació de "comptes per cobrar / ingressos" - li permet calcular la taxa de pagament dels deutors deutes de l'empresa. És lògic que un prestador potencial està interessat en el fet que aquesta xifra era tan baixa com sigui possible, ja que el més ràpid del deute a l'empresa convertir-se en diners, més fiable a si mateixa com un deutor.

5) La relació dels "actius líquids / deute a curt termini" - caracteritza el grau de cobertura de la companyia en els actius més líquids dels seus deutes més urgents. Com més gran sigui la xifra - millor se sent ferm en termes de solvència.

Només després que el calculat (preferiblement en els últims anys) aquestes figures, s'ha completat l'anàlisi de crèdit de l'empresa. Pot ara no té por de prendre la decisió de concessió de l'empresa un préstec, pel fet que el prestador coneix tots els racons de vista financer.